免費(fèi)問答

4.某食品廠屬于增值稅一般納稅人， 當(dāng)月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷售自產(chǎn)貨物， 不含稅銷售額320萬元，貨物已發(fā)出，辦理銀行托收手續(xù)，均已開出增值稅專用發(fā)票; (2)從一般納稅人處購(gòu)入淀粉一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額70萬元; (3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)入小麥一批， 取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明買價(jià)45萬元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額2萬元; (4)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)入玉米一批， 取得小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額20萬元。 (其他資料，企業(yè)生產(chǎn)貨物稅率為13%，假設(shè)當(dāng)月所有票據(jù)均符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定并在當(dāng)月抵扣進(jìn)項(xiàng)) 要求:根據(jù)以上資料回答以下問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù) (1)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; （3）計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額