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問題已解決
甲食品廠為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1、從農(nóng)民手中購進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅,支付價款100000元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。大米已在當(dāng)月全部領(lǐng)用。 2、購進(jìn)貸款服務(wù)，取得普通發(fā)票注明稅額5000元;購進(jìn)一批食品添加劑用于生產(chǎn)食品，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6000元;租入一棟房屋，一層作為生 產(chǎn)車間，二層作為職工食堂，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額90000元。 3、乙企業(yè)向甲食品廠購買了1000000元(不含稅)貨物，甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄分別注明。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)，具體是要問什么問題呢
2022 04/27 09:28
84784997 
2022 04/27 09:34
3、乙企業(yè)向甲食品廠購買了1000000元(不含稅)貨物，甲食品廠給予乙企 業(yè)10%的折扣，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄分別注明。
4、甲食品廠采取分期收款的方式銷售自產(chǎn)的食品，合同約定的含稅總價款是 22600元，合同約定5月收取總價款的40%，剩余款項(xiàng)于6月支付。
84784997
2022 04/27 09:34
已知:納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按10%的扣除率計算進(jìn)項(xiàng)稅 額,甲食品廠銷售食品適用增值稅稅率為13%，取得的扣稅憑證符合抵扣規(guī)定。 要求:計算甲食品廠2021年5月的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額。
84784997
2022 04/27 09:35
這才是完整的題，因字?jǐn)?shù)有限制，所以不能全部的發(fā)到
素心老師 
2022 04/27 14:56
銷項(xiàng)稅額=1000000*0.9*0.13+22600/1.13*0.4*0.13=118040
可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=100000*0.1+6000+90000*0.5=61000
應(yīng)納稅額=118040-61000=57040
84784997
2022 04/27 15:04
請問第2的6000為什么可以抵扣？
素心老師
2022 04/27 15:10
購進(jìn)一批食品添加劑用于生產(chǎn)食品，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6000
生產(chǎn)經(jīng)營用切是增值稅專用發(fā)票可以抵扣
84784997
2022 04/27 15:11
那為什么不用6000×0.13
84784997
2022 04/27 15:11
還有那個0.9和1.13是什么意思
素心老師
2022 04/27 16:43
取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6000元，同學(xué)，題目說的是稅額，不是金額，所以不用??稅率
素心老師
2022 04/27 16:44
折扣了百分之十，少收入百分之十，也就是總金額的百分之九十
素心老師
2022 04/27 16:45
含稅金額是22600，要換算為不含稅金額，就是22600除以（1+13%）也就是1.13
84784997
2022 04/27 17:26
謝謝老師！
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