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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.(計(jì)算題A為增值稅一般納稅人,2021年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)委托加工收回一批產(chǎn)成品作為職工福利發(fā)放(成本為500元,當(dāng)期不含稅售價(jià)600元);(2)將自產(chǎn)的一批電腦捐贈(zèng)給當(dāng)?shù)啬持袑W(xué),成本為1000元,當(dāng)期無(wú)同類售價(jià)(3)2日,銷售一批電腦給某商場(chǎng),開(kāi)具普通發(fā)票注明金額22600元。并簽訂協(xié)議約定:10天內(nèi)付款,10%的折后;20天內(nèi)付款,5%的折扣;超過(guò)20天,無(wú)折扣。購(gòu)貨方于15日付款;(4)外購(gòu)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款1500元,投入建造生產(chǎn)車間;計(jì)算:A企業(yè)2021年10月份應(yīng)繳納的增值稅
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您好
進(jìn)項(xiàng)稅額1500*0.13=195
銷項(xiàng)稅額600*0.13+1000*1.1*0.13+22600/1.13*0.13=2821
應(yīng)納稅額2821-195=2626
2022 12/09 20:29
84785036 
2022 12/09 20:46
老師，第3題能詳細(xì)點(diǎn)嗎，不太明白
bamboo老師 
2022 12/09 20:48
(3)2日,銷售一批電腦給某商場(chǎng),開(kāi)具普通發(fā)票注明金額22600元。 是含稅金額
計(jì)算銷項(xiàng)稅額22600/(1+0.13)*0.13=2600
84785036
2022 12/09 21:08
某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售貨物100件,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明每件售價(jià)2500元;(2)采取以舊換新方式銷售貨物100件,新貨物每件不含稅售價(jià)3000元,回收的舊貨每臺(tái)折價(jià)50元,已入庫(kù)(3)購(gòu)進(jìn)材料部件一批,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20萬(wàn)元,貨物已入庫(kù);取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額2萬(wàn)元;(4)從一般納稅人上月購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失,貨物不含稅的價(jià)款16萬(wàn)元。相關(guān)發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣求增值稅
bamboo老師
2022 12/09 21:09
請(qǐng)問(wèn)這是什么意思
84785036
2022 12/10 15:38
老師，又一題，這一題也不會(huì)
bamboo老師
2022 12/10 15:40
(1)銷售貨物100件,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明每件售價(jià)2500元;
(2)采取以舊換新方式銷售貨物100件,新貨物每件不含稅售價(jià)3000元,回收的舊貨每臺(tái)折價(jià)50元,已入庫(kù)
(3)購(gòu)進(jìn)材料部件一批,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20萬(wàn)元,貨物已入庫(kù);取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額2萬(wàn)元;
(4)從一般納稅人上月購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失,貨物不含稅的價(jià)款16萬(wàn)元。
銷項(xiàng)稅額100*2500*0.13+100*3000*0.13=71500
進(jìn)項(xiàng)稅額200000*0.13+20000*0.09=27800
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出160000*0.13=20800
應(yīng)納稅額71500-(27800-20800)=64500
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