免費(fèi)問答

A為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)委托加工收回一批產(chǎn)成品作為職工福利發(fā)放(成本為5000元，當(dāng)期不含稅售價(jià)6000元)； (2)將自產(chǎn)的一批電腦捐贈(zèng)給當(dāng)?shù)啬持袑W(xué)，成本為10000元，當(dāng)期無同類售價(jià)； (3)2日，銷售一批電腦給某商場，開具普通發(fā)票注明金額226000元，并簽訂協(xié)議約定：10天內(nèi)付款，10%的折扣；20天內(nèi)付款，5%的折扣；超過20天，無折扣。購貨方于15日付款； (4)外購一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款10000元，投入建造生產(chǎn)車間； 計(jì)算：A企業(yè)2019年11月份銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。