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某生產企業(yè)2019年度生產經營情況如下: 產品銷售收入500萬元，產品銷售成本300萬元,產品銷售費用40萬元,發(fā)生管理費用35萬元(其中業(yè)務招待費5萬元),當年出租固定資產取得收入40萬元，購買國家公債取得利息收入10萬元,準許稅前扣除的有關稅費30萬元,經批準向企業(yè)職工集資100萬元,支付年息15萬元,同期銀行貸款利率為10%,通過縣級人民政府向南方遭受雪災地區(qū)捐款20萬元。要求:計算該企業(yè)2019年度應繳的企業(yè)所得稅額。直接法計算?。。?/p>
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您好，利潤總額=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110
企業(yè)2019年度應繳的企業(yè)所得稅額=（110+2.5-10+5+6.8）*0.25=28.575
2022 12/01 21:24
84784949 
2022 12/01 21:31
老師，有沒有詳細的解答步驟
微微老師 
2022 12/01 21:31
您好，上面有什么不明白的地方嗎？
84784949
2022 12/01 21:36
具體數(shù)字是怎么來的
微微老師
2022 12/01 21:39
經批準向企業(yè)職工集資100萬元,支付年息15萬元,同期銀行貸款利率為10%
調整：100*10%=10，只能拿扣除10萬，納稅調增5
其中業(yè)務招待費5萬元
調整：5*60%=3，500*0.5%=2.5，納稅調增2.5
購買國家公債取得利息收入10萬元,
不需要交稅，需要納稅調減10
84784949
2022 12/01 21:41
6.8怎么計算
微微老師
2022 12/01 21:43
通過縣級人民政府向南方遭受雪災地區(qū)捐款20萬元
110*12%=13.2，納稅調增6.8
84784949
2022 12/01 21:56
是直接法計算的吧
微微老師
2022 12/02 06:13
你好，這個是間接法計算的喔
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