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34. 四海集團2022年當年發(fā)生以下業(yè)務：12月25日，母公司銷售給子公司一件商品，成本300萬，售價500萬，子公司未支付貨款，母公司確認應收賬款565萬，子公司做為固定資產核算管理，母公司針對此應收賬款，計提了40萬壞賬準備，假設不考慮所得稅影響，要求：（1）編制有關內部交易的抵銷分錄（2）編制有關債權債務的抵銷分錄（3）計算合并底稿中營業(yè)收入調整金額（4）計算合并底稿中營業(yè)成本調整金額（5）計算合并底稿中應收賬款的調整金額（6）計算合并底稿中固定資產下面原值的調整金額（7）計算合并底稿中信用減值損失調整金額（8）計算合并底稿中固定資產下面累計折舊的調整金額*
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1.借：營業(yè)收入500? 貸：營業(yè)成本300? 固定資產200
2.借：應付賬款565? 貸：應收賬款565? 借：應收賬款40? 貸：信用減值損失40
3.營業(yè)收入調減500
4.營業(yè)成本調減300
5.應收賬款金額調減565-40=525
6.固定資產原值調減200
7.信用減值損失調減40
8.固定資產折舊調整金額無法計算，題目調減不全
2022 11/25 09:32
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