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問(wèn)題已解決
這道題為何選C
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簡(jiǎn)單理解，本題的暫時(shí)性差異均對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用。
所以當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用一增一減，均不影響所得稅費(fèi)用總額。
所以簡(jiǎn)單算法均是200×25%
您可以把您的思路說(shuō)一下，這樣老師的答復(fù)更有針對(duì)性
2022 11/02 17:16
哈哈哈哈哈 
2022 11/02 17:26
我是將200+20-60=160得到應(yīng)納稅所得額，然后所得稅=當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)。
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2022 11/02 18:14
這種思路也是可以的，也就是常規(guī)的分別計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用，但是結(jié)果應(yīng)該是一致的。
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（200-20+60）×25%
遞延所得稅費(fèi)用=（20-60）×25%
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