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問題已解決
已經(jīng)結轉成本無法收到發(fā)票的暫估庫存如何進行賬務處理呢？
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借庫存商品——暫估貸：銀行存款
2022 09/22 09:19
84785042 
2022 09/22 09:28
我現(xiàn)在是暫估庫存有很多，現(xiàn)在要調(diào)整賬務，把庫存調(diào)小，所得稅匯算調(diào)增，但是已經(jīng)結轉過成本了
venus老師 
2022 09/22 09:30
同學，那就把調(diào)多的暫估沖掉，再做一筆正確的庫存商品分錄
84785042
2022 09/22 09:46
問題是那些暫估是收了貨付了錢的，就是供應商不開發(fā)票給我們了
venus老師
2022 09/22 09:57
那就沖開了票的，同學
84785042
2022 09/22 10:48
之前會計暫估了費用，本來是在當年所得稅匯算就調(diào)增處理的，但是他沒有，時間太長了，我現(xiàn)在暫估上要沖掉，然后更正現(xiàn)在的所得稅匯算，問題是賬務處理上用以前年度損益調(diào)整科目就只調(diào)了現(xiàn)在的利潤，我是不想動現(xiàn)在的利潤，把暫估沖掉，然后所得稅匯算做調(diào)增
84785042
2022 09/22 10:49
沖暫估：
借：應付—暫估
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤
84785042
2022 09/22 10:53
我分錄是這樣出的應付暫估是沖掉了，問題就會影響現(xiàn)在的利潤
venus老師
2022 09/22 10:57
以前年度損益不影響現(xiàn)在的損益
84785042
2022 09/22 11:10
！那我可以把以前年度損益調(diào)整所得稅匯算調(diào)增處理嗎？我填其他那一欄
venus老師
2022 09/22 11:19
同學，這個不需要 填寫的。
84785042
2022 09/22 11:29
不做納稅調(diào)增嗎？
venus老師
2022 09/22 11:35
你好，通過以前年度損益調(diào)整不影響當期損益，所得稅匯算清繳按你當年的實際情況進行申報即可。
84785042
2022 09/22 14:28
主要是我想著那個是以前年度就要做納稅調(diào)增處理的，然后沒有調(diào)，現(xiàn)在如果不調(diào)，稅法上會不會不行
venus老師
2022 09/22 14:47
同學，問題匯算清繳只是當年的損益
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