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這個遞延所得稅負債不是應該加上嗎，應納稅差異增加未來的應交所得稅？，，這兩個資產跟負債都是減掉的，我就有點混亂了
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學員你好
借：遞延所得稅資產 320
? 貸：所得稅費用 300
? ? ? ?其它綜合收益
借：所得稅費用 15800
? ?貸：應交稅費-應交所得稅 15800
這個題目你寫分錄解答比較容易，所得稅費用借方增加貸方減少，應交稅費對應的所得稅費用在借方15800，本期確認遞延所得稅資產320，題目明確說了其中20影響的其它綜合收益，那么減少所得稅費用的就是300，這樣就可以求得所得稅費用為15500
? ??
2022 08/31 18:29
84785000 
2022 08/31 19:05
這個理解，第二個圖片的題目不理解
84785000
2022 08/31 19:06
所得稅795，應交800減去了遞延所得稅負債5
曉詩老師 
2022 08/31 19:21
這個是稅法比會計上多允許扣除的折舊，自然是從應納稅所得額中減去呀
84785000
2022 08/31 19:29
它是遞延負債，書上又寫所得稅費用減去遞延負債
曉詩老師
2022 08/31 19:34
所得稅費用減去遞延負債求解什么呢 ？
84785000
2022 08/31 19:35
單題目是理解的，稅法允許扣50它只扣了30就再多扣20…
看公式怎么是加的呢
曉詩老師
2022 08/31 19:54
遞延所得稅=遞延所得稅資產-遞延所得稅負債
為正數時，表示未來應該減少的所得稅費用；
為負數時，表示未來應該增加的所得稅費用。
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