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計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，什么時(shí)候加應(yīng)納稅或可抵扣差異，什么時(shí)候減應(yīng)納稅或可抵扣差異，什么時(shí)候直接加遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，什么時(shí)候減遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，

84785003| 提問時(shí)間：2017 07/28 10:50
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84785003
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
老師，你說(shuō)的這個(gè)我知道的，關(guān)鍵是做題時(shí)弄不明白，1.關(guān)于第一張圖片應(yīng)交所得稅計(jì)算為什么要減去遞延所得稅發(fā)生額呢，2.關(guān)于第二張和第三張圖片，計(jì)算可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)，稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么不安期攤銷呢，而是直接用計(jì)稅基礎(chǔ)675減去賬面價(jià)值呢3.獎(jiǎng)勵(lì)積分確認(rèn)遞延收益時(shí)暫時(shí)性差異怎么理解
2017 07/31 08:59
袁老師
2017 07/30 23:46
這個(gè)，記賬所得稅資產(chǎn)增加，所得稅費(fèi)用是減少的；遞延所得稅負(fù)債增加，所得稅費(fèi)用是增加的
袁老師
2017 07/31 09:03
1、遞延所得稅資產(chǎn)增加了：借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用貸方是減少；2、稅法不認(rèn)的3、稅法當(dāng)期確認(rèn)，而會(huì)計(jì)分期確認(rèn)產(chǎn)生差異
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