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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問：增值稅延緩繳納政策下，比如：6月應(yīng)交增值稅：4萬，實(shí)繳了2萬，延緩繳納的2萬怎么入賬
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你好，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅4萬，
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅2萬，
貸銀行存款，
未交增值稅，在貸方有余額2萬表示欠繳的稅款。
2022 08/30 09:26
84785022 
2022 08/30 09:37
正常情況沒有延緩政策的情況下，我只會(huì)繳納的分錄。那這次也是先做了繳納的2萬的分錄；余留的2萬做了 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅2萬，余留的2萬做了：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，2萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬，這樣有問題嗎
郭老師 
2022 08/30 09:39
你好，沒有問題，咱倆做的不就是一個(gè)，你只不過是分開，我是合在一塊兒。
84785022
2022 08/30 09:48
那7月實(shí)際有留底稅額10萬，但賬面上留底稅額只有10-2萬賬面的留底稅額與實(shí)際留底稅額不一致
郭老師
2022 08/30 09:51
你好，不可能的，你需要交增值稅，還有留底。
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