問(wèn)題已解決

報(bào)關(guān)單上有不可退稅的包裝物。轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的話(huà)，除了在增值稅申報(bào)，不用在出口退稅系統(tǒng)申報(bào)吧？那出口退稅系統(tǒng)不是一直留有這筆未申報(bào)？

什么都是半懂| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/06 13:50
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稅法老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
如果企業(yè)已做“退稅勾選”，但尚未確認(rèn)勾選，處理起來(lái)比較簡(jiǎn)單，撤銷(xiāo)勾選后，重新作“抵扣勾選”即可。 如果企業(yè)的貨物前期因計(jì)劃出口，已進(jìn)行了退稅勾選確認(rèn)，后實(shí)際用于國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售的，可通過(guò)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，填寫(xiě)《增值稅專(zhuān)用發(fā)票誤勾選退稅且未申報(bào)退稅回退申請(qǐng)》，經(jīng)主管退稅機(jī)關(guān)審核通過(guò)后，在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)重新進(jìn)行抵扣勾選。
2022 08/06 16:10
什么都是半懂
2022 08/06 16:58
？？生產(chǎn)型出口企業(yè)，不是問(wèn)勾選的問(wèn)題
稅法老師
2022 08/06 17:09
生產(chǎn)型出口企業(yè)的，不需要在出口退稅系統(tǒng)申報(bào)，企業(yè)應(yīng)在發(fā)生退運(yùn)的次月增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，用負(fù)數(shù)沖減原填報(bào)的免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，同時(shí)按照現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整，需要將外銷(xiāo)收入調(diào)整為內(nèi)銷(xiāo)收入。如果屬于出口貨物征退稅之差的部分稅額已作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的，需作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入，并從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。
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