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銷售處置的固定資產(chǎn)，不做收入，但需要交增值稅，增值稅申報表如何填寫？ 老師，請問銷售09年后購習的且自己用過并已抵扣的固定資產(chǎn)，是開具增值稅專用發(fā)票13%嗎？通過資產(chǎn)處置損益，沒有銷售收入，但增值稅申報表會自動帶出銷售額、銷項稅額？如何處理呀？是自己手動改銷售額嗎？
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一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，如果符合按照3%征收率減按2%計征增值稅，填寫申報表時：在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）中第11行填寫對應的不含稅銷售額，《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）中第2、4列以及增值稅申報表主表23行填寫“不含稅金額乘以1%得出的金額”。
開具普通發(fā)票，稅率13%;
銷售額就是銷售收入阿，不用自己改銷售額
2022 08/04 19:31
DL151887001 
2022 08/05 10:54
按最新的準則處置固定資產(chǎn)是通過“資產(chǎn)處置損益”來實現(xiàn)繳納企業(yè)所得稅，所做的分錄里面沒有“主營業(yè)收入”或“其他業(yè)務收入”，如果按您說的申報增值稅申報表就會出現(xiàn)和利潤表不一樣的銷售額？
稅法老師 
2022 08/05 11:22
是的，利潤表和申報表會不一樣。
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