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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。與一般納稅人兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，免征增值稅項(xiàng)目未分別核算的。這兩種在現(xiàn)實(shí)生活中怎么區(qū)分
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你好，對(duì)應(yīng)的成本能區(qū)分開來的，只不過是費(fèi)用不能區(qū)分內(nèi)，你就用這個(gè)公式來核算就可以的
一般納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或者非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的，按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)
2022 07/18 10:15
84784974 
2022 07/18 10:22
怎么知道是未分別核算還是無法區(qū)分
84784974
2022 07/18 10:23
那我沒有分開算，我直接說無法核算不就可以抵扣稅額了嗎
郭老師 
2022 07/18 10:27
你銷售的是什么業(yè)務(wù)的？
郭老師
2022 07/18 10:27
你的成本一定能分開，要不你根據(jù)什么來結(jié)轉(zhuǎn)成本的？
84784974
2022 07/18 10:40
開具增值稅發(fā)票吧
郭老師
2022 07/18 10:42
如果你是銷售產(chǎn)品的，比如銷售的a產(chǎn)品是免稅，你購(gòu)入的a產(chǎn)品，這個(gè)能知道，如果是服務(wù)類的，那他服務(wù)類，他也有材料，購(gòu)入的這個(gè)服務(wù)材料是服務(wù)a項(xiàng)目的，只要是對(duì)應(yīng)的這個(gè)成本都不允許抵扣的。
84784974
2022 07/18 10:42
另外，老師，還想問關(guān)于消費(fèi)稅的問題。
一般應(yīng)稅消費(fèi)品是在源頭征稅的。那怎么自產(chǎn)消費(fèi)稅是在直接銷售的時(shí)點(diǎn)上納稅？
郭老師
2022 07/18 10:44
按月申報(bào)的話，你這個(gè)月銷售出去下一個(gè)月繳納。
84784974
2022 07/18 15:06
老師，請(qǐng)問使用權(quán)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的資產(chǎn)有什么不同
郭老師
2022 07/18 15:10
使用權(quán)資產(chǎn)，這個(gè)就是經(jīng)營(yíng)租賃的，只不過是他使用的準(zhǔn)則，是新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，你的經(jīng)營(yíng)租賃的還是老企業(yè)可以準(zhǔn)則的。
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