免費問答

好的，老師，但是發(fā)送不了這么多文字哎

好的，老師，但是發(fā)送不了這么多文字哎

可以分批次發(fā)，學(xué)員

某企業(yè)2021年度取得主營業(yè)務(wù)收入45000萬元、其他業(yè)務(wù)收入5000萬元、營業(yè)外收入2500萬元、投資收益650萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本2800萬元、營業(yè)外支出2200萬元、稅金及附加3200萬元、管理費用3300萬元、銷售費用6800萬元、財務(wù)費用800萬元。當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下：

(1) 實發(fā)工資4500萬元。其中，為本企業(yè)殘疾職工所發(fā)放工資為120萬元。另外，發(fā)生職工福利費650萬元，撥繳職工工會經(jīng)費110萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費300萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費未扣除額為65萬元。另為投資者支付商業(yè)保險費16萬元。

(2) 發(fā)生廣告費支出5280萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出150萬元。 (3) 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出1000萬元。 (4) 專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用1600萬元，已獨立核算管理(未形成無形資產(chǎn))。

它說發(fā)的不符合規(guī)定，老師發(fā)不了了

你好，學(xué)員，老師看看的

這個很復(fù)雜的，學(xué)員，稍等

老師寫完就發(fā)你的，學(xué)員

（1）1、營業(yè)收入=45000+5000=50000 利潤總額=45000+5000+2500+650-25000-2800+2200-3200-3300-6800-800=13450 殘疾人納稅調(diào)減120萬 職工福利限額=4500*14%=630，不需要納稅調(diào)整 工會限額=4500*2%=90，納稅調(diào)增=110-90=20 職工教育限額=4500*8%=360，納稅調(diào)減=360-300=60 商業(yè)保險納稅調(diào)增16 廣告費限額=50000*15%=7500，不需要調(diào)整 贊助費納稅調(diào)增150 業(yè)務(wù)招待費限額：50000*0.5%=250，1000*60%=600，納稅調(diào)增=1000-250=750 研發(fā)加計扣除1600*75%=1200 捐贈限額=13450*12%=1614，納稅調(diào)增=20 可以抵免的應(yīng)納所得稅額=(300)×10%=30(萬元) 可以免稅的所得額=280-165=115(萬元) 應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額115萬元 850-260=590 納稅調(diào)減=500+90*0.5=545 國債利息納稅調(diào)減500萬

2、應(yīng)納稅所得額=13450-120+20-60+16+150+750-1200+20-115-545-500=11866 所得稅=11866*25%-30=2936.5

3、關(guān)稅=120*10%=12 消費稅=（120+12）/(1-5%)*5%= 6.95 增值稅=（120+12+6.95）*13%= 18.06 4、可以從轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得，污水處理所得籌劃的

（1）1、營業(yè)收入=45000+5000=50000 利潤總額=45000+5000+2500+650-25000-2800+2200-3200-3300-6800-800=13450 殘疾人納稅調(diào)減120萬 職工福利限額=4500*14%=630，不需要納稅調(diào)整 工會限額=4500*2%=90，納稅調(diào)增=110-90=20 職工教育限額=4500*8%=360，納稅調(diào)減=360-300=60 商業(yè)保險納稅調(diào)增16 廣告費限額=50000*15%=7500，不需要調(diào)整 贊助費納稅調(diào)增150 業(yè)務(wù)招待費限額：50000*0.5%=250，1000*60%=600，納稅調(diào)增=1000-250=750 研發(fā)加計扣除1600*75%=1200 捐贈限額=13450*12%=1614，納稅調(diào)增=20 可以抵免的應(yīng)納所得稅額=(300)×10%=30(萬元) 可以免稅的所得額=280-165=115(萬元) 應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額115萬元 850-260=590 納稅調(diào)減=500+90*0.5=545 國債利息納稅調(diào)減500萬 2、應(yīng)納稅所得額=13450-120+20-60+16+150+750-1200+20-115-545-500=11866 所得稅=11866*25%-30=2936.5 3、關(guān)稅=120*10%=12 消費稅=（120+12）/(1-5%)*5%= 6.95 增值稅=（120+12+6.95）*13%= 18.06 4、可以從轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得，污水處理所得籌劃的 ?