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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳有補(bǔ)交所得稅后用以前年度損益調(diào)整來(lái)做的補(bǔ)交所得稅的分錄，那么次年再做匯算清繳填報(bào)利潤(rùn)表的上年金額時(shí)，是完全把去年做匯算清繳時(shí)利潤(rùn)表的數(shù)字抄錄進(jìn)當(dāng)年的年報(bào)表中的上年金額嗎，是否要管前期匯算清繳補(bǔ)交的所得稅呢
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不需要管啊 你用了以前年度損益調(diào)整 對(duì)你21年利潤(rùn)表中損益數(shù)字沒(méi)有任何影響 22年照抄21年利潤(rùn)表
2022 05/27 09:02
84784948 
2022 05/27 09:42
就是利潤(rùn)表中本年累計(jì)按做帳帳面上的，上年金額，完全照抄上年年度報(bào)表中的數(shù)字，中間補(bǔ)繳的所得稅不用管它，是嗎
秦楓老師 
2022 05/27 09:43
是的? 不用管 照抄利潤(rùn)表??
84784948
2022 05/27 11:08
老師，今年1季度用了以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致1季度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中勾稽不平，就差了這筆調(diào)整的數(shù)字，是不是也不用管它，按帳上的數(shù)字申報(bào)季度報(bào)表就可以了呢，差額不用管它呢
秦楓老師
2022 05/27 11:10
只要用了以前年度損益調(diào)整都會(huì)有這個(gè)差異 你可以把軟件報(bào)表導(dǎo)出后手動(dòng)更改本年期初數(shù)? ? 就可以對(duì)的上了? 一般不用改? 稅務(wù)局問(wèn)起來(lái)? 解釋一下就可以了? 一般也不會(huì)問(wèn)?
84784948
2022 05/27 11:21
但所得稅費(fèi)用每年匯算清繳都會(huì)有差額，所以每年的報(bào)表都會(huì)不平了
秦楓老師
2022 05/27 11:24
其實(shí)這個(gè)差異也可以不存在的? 大一點(diǎn)的企業(yè)? 只要你在12月31日年結(jié)的時(shí)候就把次年的匯算清繳做好? 你計(jì)提的所得稅費(fèi)用就等于你5.31日匯算清繳的費(fèi)用? ? 沒(méi)有其他調(diào)整項(xiàng)目得話? ?報(bào)表永遠(yuǎn)不會(huì)有差異
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