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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)表）的利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用為會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)提的所得稅，去年做20年匯算清繳有補(bǔ)交所得稅，當(dāng)時(shí)用以前年度損益調(diào)整來(lái)做的補(bǔ)交所得稅的分錄，那今年在做21年匯算清繳填報(bào)利潤(rùn)表的上年金額時(shí)，是完全把去年做匯算清繳時(shí)利潤(rùn)表的數(shù)字抄錄進(jìn)今年做21年年報(bào)表中嗎，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅不用管它嗎
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如果你用的以前年度損益調(diào)整，就要把所得稅費(fèi)用放入上期
2022 05/25 22:41
84785008 
2022 05/25 22:56
是匯算清繳填寫年度利潤(rùn)表時(shí)，把上年金額中所得稅費(fèi)用中加入上年匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的稅款嗎
84785008
2022 05/25 23:00
比如上年利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用693元，在匯算清繳時(shí)補(bǔ)交所得稅500元，那今年做匯算清繳年度報(bào)表中，所得稅費(fèi)用要改成1193元嗎，如果改了上年金額中所得稅費(fèi)用金額，凈利潤(rùn)就會(huì)相應(yīng)改動(dòng)，那去年匯算清繳時(shí)的年度報(bào)表，要不要做更正呢(所得稅費(fèi)用要更正嗎）
洋洋老師 
2022 05/25 23:13
是的，如果你所得稅費(fèi)用是計(jì)入當(dāng)期就不用調(diào)，如果是通過以前年度損益，就把去年的加上500就可以了。
84785008
2022 05/25 23:24
是要更正去年的年度報(bào)表嗎，那這樣的話，是每年匯算清繳后，都要更正一下年度報(bào)表嗎
洋洋老師
2022 05/26 09:40
不用更正去年的報(bào)表，只是你在填上期數(shù)的時(shí)候如果是以前年度損益就把所得稅改一下，否則的話資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不勾稽
84785008
2022 05/26 20:52
老師，那如果是因其他原因，比如差錯(cuò)更正等 也用了以前年度損益調(diào)整科目，那匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)表的上年金額也要改嗎（比如實(shí)際調(diào)整科目是成本，就調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的上年金額，如果調(diào)整的是管理費(fèi)用，就調(diào)整上年金額的管理費(fèi)用嗎）
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