免費(fèi)問(wèn)答

1.2019年 交易性金額資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=140*20%=28萬(wàn)元 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=400*20%=80 預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=220*20%=44 2019年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額124萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額28萬(wàn)元 2. 應(yīng)納稅所得額=1250-150+100-140+400+220=1680萬(wàn)元 應(yīng)交所得稅=1680*25%=420萬(wàn)元 3. 借：所得稅費(fèi)用 420 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 420 借：遞延所得稅資產(chǎn) 124 貸：所得稅費(fèi)用 124 借：所得稅費(fèi)用 28 貸：遞延所得稅負(fù)債 28 4, 2020年 交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=20*20%=4萬(wàn)元 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=400*20%=80萬(wàn)元 預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=120*20%=24萬(wàn)元 第四個(gè)是什么資產(chǎn)？