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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，跨年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄怎么做，怎么申報(bào)？
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你好，什么原因需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
2022 05/11 14:14
84785008 
2022 05/11 14:16
就是一些用于個(gè)人福利的進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，跨年了，現(xiàn)在稅局要求轉(zhuǎn)出，怎么做會(huì)計(jì)分錄，怎么申報(bào)？
郭老師 
2022 05/11 14:16
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785008
2022 05/11 14:20
我不明白，麻煩老師能解釋一下嘛
郭老師
2022 05/11 14:21
你好，借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)明白嗎？跨年了管理費(fèi)用不能直接做管理費(fèi)用利潤(rùn)分配，臥室是以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
84785008
2022 05/11 14:28
怎么申報(bào)呢老師
郭老師
2022 05/11 14:29
職工薪酬明細(xì)表里面福利費(fèi)實(shí)際金額，把這個(gè)少做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，加上就可以的
郭老師
2022 05/11 14:29
不超過(guò)工資的14%，把這個(gè)金額填寫(xiě)到稅收金額里面。
84785008
2022 05/11 14:37
增值稅申報(bào)表附列資料二，這個(gè)表用填寫(xiě)嗎
郭老師
2022 05/11 14:37
你好，需要的附表二，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面有一個(gè)福利費(fèi)，個(gè)人消費(fèi)。
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