免費問答

實際操作中，下面分錄有問題嗎？ 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 2.繳納社保(全部) 借:管理/銷售—社保(單位部分) 應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分) 貸:銀行存款 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金 相當(dāng)于社保個人部分掛其“他應(yīng)收款—社保(個人部分)”和“應(yīng)付職工薪酬—社保(個人部分)”都一樣嗎？不太能理解