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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我把去年利潤(rùn)表的管理費(fèi)用改增加了，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)調(diào)減，但是表不平，要對(duì)應(yīng)什么科目調(diào)整
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你好，把去年利潤(rùn)表的管理費(fèi)用改增加了，是通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算了嗎
2022 04/16 13:54
84784958 
2022 04/16 13:56
是的老師
84784958
2022 04/16 13:57
就是不知道資產(chǎn)負(fù)債表怎么改
84784958
2022 04/16 13:59
老師 您看下
鄒老師 
2022 04/16 13:59
你好，發(fā)生了?以前年度損益調(diào)整? 事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84784958
2022 04/16 15:29
未分配利潤(rùn)調(diào)減以后那個(gè)資產(chǎn)跟負(fù)債兩邊表不是不等了嗎？是在去年的這個(gè)我調(diào)的是二一年十二月份的那張資產(chǎn)負(fù)債表是不在這張表上也要增加以前年度損益的這個(gè)科目啊。
鄒老師
2022 04/16 15:30
你好，發(fā)生了?以前年度損益調(diào)整? 事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784958
2022 04/16 15:33
未分配利潤(rùn)調(diào)減以后那個(gè)資產(chǎn)跟負(fù)債兩邊表不是不等了嗎？是在去年的這個(gè)我調(diào)的是二一年十二月份的那張資產(chǎn)負(fù)債表是不在這張表上也要增加以前年度損益的這個(gè)科目啊。 這就是我得疑問(wèn)
鄒老師
2022 04/16 15:33
你好，請(qǐng)問(wèn)是哪里不等呢，麻煩指出來(lái)一下（最好是有具體的數(shù)據(jù)）
84784958
2022 04/16 15:57
老師您看下
鄒老師
2022 04/16 15:58
你好，請(qǐng)問(wèn)是哪里不等呢，麻煩指出來(lái)一下（最好是有具體的數(shù)據(jù)）
麻煩給出具體的過(guò)程好嗎，要不你一直說(shuō)不等，也不知道是哪里不等了啊
84784958
2022 04/16 17:32
老師，這筆費(fèi)用因?yàn)槔麧?rùn)表的管理費(fèi)用增加了，我把未分配利潤(rùn)減少了
鄒老師
2022 04/16 17:35
你好，我舉個(gè)例子吧
期初未分配利潤(rùn)10萬(wàn)，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1萬(wàn)，正常情況下期末未分配利潤(rùn)11萬(wàn)
比如調(diào)增管理費(fèi)用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目借方核算0.5萬(wàn)
那么期末未分配利潤(rùn)=10萬(wàn)+1萬(wàn)—0.5萬(wàn)=10.5萬(wàn)
沒(méi)有什么不等啊
84784958
2022 04/16 17:51
以前年度損益調(diào)整不是在今年做的嗎這個(gè)是去年的年報(bào)
鄒老師
2022 04/16 17:57
你好，就是因?yàn)榭缒甑膿p益調(diào)整，才通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? 科目核算啊?
84784958
2022 04/16 18:58
我就是想問(wèn)說(shuō)做去年年報(bào)的時(shí)候怎么調(diào)平 我不是手工調(diào)了未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2022 04/16 20:28
你好，去年的報(bào)表不做變動(dòng)。
是今年做相應(yīng)的調(diào)整分錄，按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)編制今年的報(bào)表
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