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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
20年匯算清繳做了固定資產(chǎn)一次性申報(bào)，21年正常折舊，在21年匯算清繳A105080表怎么填呢？21年的折舊額不知道怎么填了，在A105080表里不知道5列，8列怎么填？[圖片][圖片]這是2020年匯算表，21年的匯算表怎么填都不對(duì)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，你說(shuō)的是不是21年度的匯算清繳附表填寫(xiě)的
2022 03/31 15:34
冉老師 
2022 03/31 15:34
第5列是不是稅收金額的，學(xué)員
冉老師
2022 03/31 15:34
第8列是不是累積折舊金額的，
84785039 
2022 03/31 15:55
是啊，因?yàn)?0年4季度做了設(shè)備的一次性所得稅抵扣，21年正常提折舊，在21年匯算表A105080就不會(huì)填了，我給你發(fā)的20年匯算表是上一任會(huì)計(jì)報(bào)的，對(duì)照這個(gè)表，我有一個(gè)數(shù)就是沒(méi)算出來(lái)，就是表5列332136，怎么也不知道她是怎么做的，所以后面的我也不知道怎么填了
冉老師
2022 03/31 16:39
你好，學(xué)員，按照老師說(shuō)的思路
冉老師
2022 03/31 16:39
第五個(gè)是稅收折舊，就是沒(méi)有一次性折舊的資產(chǎn)在21年度的折舊
冉老師
2022 03/31 20:33
一般情況下，這個(gè)加計(jì)扣除和一般折舊是分開(kāi)填寫(xiě)的
冉老師
2022 03/31 20:37
第一列的資產(chǎn)原值就是科目余額表的固定資產(chǎn)余額
冉老師
2022 03/31 20:37
第二列本期折舊就是21年度1-12月份計(jì)提的折舊金額的
冉老師
2022 03/31 20:38
第三列累計(jì)折舊是從購(gòu)買(mǎi)到現(xiàn)在一共計(jì)提的折舊，就是累計(jì)折舊科目的余額的
冉老師
2022 03/31 20:38
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)一般是等于資產(chǎn)原值的
冉老師
2022 03/31 20:38
稅收折舊在一般折舊的情況下是等于本期折舊的
在加速折舊的話，是零的
冉老師
2022 03/31 20:39
累計(jì)折舊稅收的就是稅法角度已經(jīng)抵扣的全部折舊累積數(shù)據(jù)
冉老師
2022 03/31 20:40
這個(gè)以上就是填寫(xiě)的邏輯的，學(xué)員
冉老師
2022 03/31 20:40
有什么不明白的，還可以問(wèn)的
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