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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，工作當(dāng)中，會(huì)計(jì)把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅都轉(zhuǎn)入到未交增值稅中，并且交增值稅時(shí)并未抵扣，直接銷(xiāo)項(xiàng)稅多少就交多少錢(qián)，這個(gè)月需要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我需要把計(jì)入到未交增值稅做負(fù)數(shù)嗎？
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您好，1會(huì)計(jì)把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅都轉(zhuǎn)入到未交增值稅中，這個(gè)是錯(cuò)誤的
2022 01/01 19:04
小林老師 
2022 01/01 19:04
您好，是根據(jù)余額做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
linxin2005 
2022 01/01 19:05
會(huì)計(jì)已經(jīng)這么做了，我新接手的，需要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)，我該如何處理呢，謝謝您！
linxin2005
2022 01/01 19:07
請(qǐng)老師把會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)給我，謝謝
小林老師
2022 01/01 19:07
您好，那您就借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
linxin2005
2022 01/01 19:10
老師，會(huì)計(jì)雖然進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入到未交增值稅中，但是交稅時(shí)并未抵扣，我也借記應(yīng)交稅費(fèi)（多交增值稅嗎）
小林老師
2022 01/01 19:12
您好，正規(guī)操作是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，不是所有明細(xì)清零
小林老師
2022 01/01 19:12
您好，是的，您的理解非常正確
linxin2005
2022 01/01 19:16
我估計(jì)會(huì)計(jì)知道進(jìn)項(xiàng)也許不能抵扣，所以原會(huì)計(jì)按明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅中，而且交稅直接交銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)并未抵扣，所以我想按原路沖回去，借記應(yīng)交稅費(fèi)（未交增值稅）負(fù)數(shù)，貸記應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)），我這么做是不是也可以
linxin2005
2022 01/01 19:20
老師您的意思是我這么做可以的唄，您看看我給您發(fā)的圖片，您看一下我做的分錄是否正確，第一步我把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入到管理費(fèi)用，第二步就是沖回原來(lái)計(jì)入到未交增稅稅的進(jìn)項(xiàng)，辛苦老師了!
linxin2005
2022 01/01 19:20
老師您的意思是我這么做可以的唄，您看看我給您發(fā)的圖片，您看一下我做的分錄是否正確，第一步我把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入到管理費(fèi)用，第二步就是沖回原來(lái)計(jì)入到未交增稅稅的進(jìn)項(xiàng)，辛苦老師了!
小林老師
2022 01/01 19:28
您好，您若不理解，可以把錯(cuò)誤分錄紅字沖回，按正確分錄重新做賬
linxin2005
2022 01/01 19:33
會(huì)計(jì)一直這么做，我要是沖紅，工作量太大了，我就想簡(jiǎn)單的把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出去，所以我才想這么做，這也是沒(méi)有辦法的辦法，但是我心里沒(méi)底，怕這么做，我也是錯(cuò)
linxin2005
2022 01/01 19:34
請(qǐng)老師給個(gè)解決問(wèn)題的方向，我既能簡(jiǎn)單的轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，還不違規(guī)，謝謝您
小林老師
2022 01/01 19:34
您好，問(wèn)下您進(jìn)項(xiàng)稅130不抵扣的原因？
linxin2005
2022 01/01 19:35
我單位是工程施工單位，今年全是以前的老項(xiàng)目，截止到年底都沒(méi)有一般計(jì)稅項(xiàng)目，所以進(jìn)項(xiàng)得轉(zhuǎn)出去，不抵扣，而且會(huì)計(jì)交稅的時(shí)候也沒(méi)抵扣
小林老師
2022 01/01 19:41
您好，那您做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
linxin2005
2022 01/01 19:42
不需要把應(yīng)交稅費(fèi)未交曾稅沖回去嗎？只要把進(jìn)項(xiàng)計(jì)入管理費(fèi)用就行了嗎
小林老師
2022 01/01 19:43
您好，是的，同時(shí)紅字沖回結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130的分錄
linxin2005
2022 01/01 19:45
老師，我現(xiàn)在糊涂了，您給我一個(gè)正確完整的分錄吧
小林老師
2022 01/01 19:46
您好，借管理費(fèi)用130，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）130，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅-130貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）-130
linxin2005
2022 01/01 19:48
謝謝老師，我沒(méi)想到節(jié)日期間您還在線，謝謝您耐心詳細(xì)的指導(dǎo)，衷心祝您節(jié)日快樂(lè)！
小林老師
2022 01/01 19:51
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持！祝您節(jié)日快樂(lè)??！
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