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那老師，想問(wèn)下利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)金額是怎么來(lái)的？

去年的是不是306392.32這個(gè)金額呢

利潤(rùn)分配的主要賬務(wù)處理。 　　①企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記本科目（提取法定盈余公積、提取任意盈余公積），貸記“盈余公積——法定盈余公積、任意盈余公積”科目。 　　外商投資企業(yè)按規(guī)定提取的儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，借記本科目（提取儲(chǔ)備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金），貸記“盈余公積——儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目。 　?、诮?jīng)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)決議，分配給股東或投資者的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，借記本科目（應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)），貸記“應(yīng)付股利”科目。 　　經(jīng)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)決議，分配給股東的股票股利，應(yīng)在辦理增資手續(xù)后，借記本科目（轉(zhuǎn)作股本的股利），貸記“股本”科目。 　　③用盈余公積彌補(bǔ)虧損，借記“盈余公積——法定盈余公積或任意盈余公積”科目，貸記本科目（盈余公積補(bǔ)虧）。 　　④年度終了，企業(yè)應(yīng)將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)，自“本年利潤(rùn)”科目轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目，并將“利潤(rùn)分配”科目下的其他有關(guān)明細(xì)科目的余額，轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目的貸方余額，就是累積未分配的利潤(rùn)數(shù)額；如為借方余額，則表示累積未彌補(bǔ)的虧損數(shù)額。結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目除“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目應(yīng)無(wú)余額。

老師，去年的是不是306392.32這個(gè)金額呢？

你是從賬面看出本年利潤(rùn)未做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？正常結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，本年利潤(rùn)在生成報(bào)表時(shí)自動(dòng)會(huì)帶到未分配利潤(rùn)科目下面

那公司轉(zhuǎn)給法人的錢，做什么科目呢？

備注是備用金的，是不是只能做借庫(kù)存現(xiàn)金，貸銀行，還是也可以做借其他應(yīng)收款，貸銀行

你好，可以掛在往來(lái)的

之前做賬的人已經(jīng)把轉(zhuǎn)給法人的錢做成借庫(kù)存現(xiàn)在貸銀行了，造成庫(kù)存現(xiàn)金金額很大，我怎么把他改過(guò)來(lái)呢

那庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)對(duì)得上嗎？可以根據(jù)實(shí)盤結(jié)果轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款科目

借其他應(yīng)收款，貸現(xiàn)金嗎？那我年末要做一筆利潤(rùn)分配嗎？

未影響到損益，不需要做利潤(rùn)分配

老師像我現(xiàn)在問(wèn)你的這類問(wèn)題如果要學(xué)習(xí)的話是要學(xué)學(xué)堂那塊的課程呀，麻煩老師截圖發(fā)給我一下，謝謝了

我這里發(fā)不了圖片，可以學(xué)習(xí)賬務(wù)處理，是常規(guī)做賬業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)

哦，那我是學(xué)習(xí)利潤(rùn)分配還是結(jié)轉(zhuǎn)呀？老師你說(shuō)的賬務(wù)處理太廣了，你可以細(xì)說(shuō)一下我具體要學(xué)習(xí)哪個(gè)嗎，因?yàn)槲覄傉伊藢W(xué)堂里面的課程不知道是要學(xué)那塊的

關(guān)于課程方面的問(wèn)題，具體你可以咨詢報(bào)名時(shí)分配的班主任老師

老師我還沒(méi)報(bào)名，你可以先告訴我一下嗎？我不知道學(xué)習(xí)哪個(gè)，麻煩幫忙告知一下，謝謝了

課程方面的問(wèn)題班主任比較清楚，老師只負(fù)責(zé)實(shí)操答疑，各有分工，建議也可以咨詢報(bào)名老師，他們可以推薦相關(guān)課程給你