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公司接到稅務(wù)局通知說2017年開的運費發(fā)票屬于虛開，2021年需要做稅務(wù)調(diào)整，補繳增值稅和所得稅，和附件稅，繳納滯納金。不知道分錄怎么做
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你好，
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費 -增值稅檢查調(diào)整
借 應(yīng)交稅費 -增值稅檢查調(diào)整
貸 銀行存款
計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅/附加稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅/附加稅
貸：銀行存款
滯納金
借營業(yè)外支出
貸銀行存款
2021 12/06 11:42
84784988 
2021 12/06 13:37
我當(dāng)時補繳增值稅是時候用了當(dāng)月的留抵稅額，該怎么做分錄？
廖老師 
2021 12/06 13:41
你好，增值稅部分就可以不用做了，后面還是需要做
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