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老師您 好！請教您 一下：本月補交2018年度的企業(yè)所得稅9萬，滯納金3萬。此項業(yè)務(wù)可以這樣做嗎：分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 9 萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬；分錄2：借：利潤分配-未分配利潤 9萬 貸：以前年度損益調(diào)整 9 萬；分錄3：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬 貸：銀行存款 9萬。滯納金分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 3萬 貸：銀行存款 3萬；分錄2：借：利潤分配-未分配利潤 3萬 貸：以前年度損益調(diào)整 3萬
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你好 ；? ?你是什么會計準(zhǔn)則； 這樣好判斷你的分錄??
2021 11/25 15:56
84784949 
2021 11/25 15:59
新會計準(zhǔn)則新會計準(zhǔn)則
meizi老師 
2021 11/25 16:00
你好；? ?可以這樣來掛分錄的；? ?
84784949
2021 11/25 16:02
老師您 好！請教您 一下：本月補交2018年度的企業(yè)所得稅9萬，滯納金3萬。此項業(yè)務(wù)可以這樣做嗎：分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 9 萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬；分錄2：借：利潤分配-未分配利潤 9萬 貸：以前年度損益調(diào)整 9 萬；分錄3：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬 貸：銀行存款 9萬。滯納金分錄1：借：營業(yè)外支出 3萬 貸：銀行存款 3萬，更正一下后面的滯納金
meizi老師
2021 11/25 16:05
你好 ； 滯納金看你實際 。 其實我們一般做 是直接做營業(yè)外支出 去的；? ? ? ? 可以的??
84784949
2021 11/25 16:10
好的，請問不通過“以前年度損益調(diào)”科目可以嗎？
84784949
2021 11/25 16:12
老師，請問這樣可以嗎？分錄1：借：利潤分配-未分配利潤 9萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬；分錄2：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬 貸：銀行存款 9萬。滯納金分錄1：借：營業(yè)外支出 3萬 貸：銀行存款 3萬
84784949
2021 11/25 16:15
就是說補繳的企業(yè) 所得稅都不通過“以前年度損益調(diào)”科目
meizi老師
2021 11/25 16:15
你好； 滯納金可以不用走以前年度損益調(diào)整 ； 所得稅是必須要走? 以前年度損益調(diào)整的；??
84784949
2021 11/25 16:21
本月補交2018年度的企業(yè)所得稅9萬，滯納金3萬。此項業(yè)務(wù)可以這樣做嗎：分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 9 萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬；分錄2：借：利潤分配-未分配利潤 9萬 貸：以前年度損益調(diào)整 9 萬；分錄3：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬 貸：銀行存款 9萬。請問補繳企業(yè) 所得稅這樣做可以嗎？
meizi老師
2021 11/25 16:22
你好；? ?是的。分錄這樣來做的。? 滯納金 直接做 ：借營業(yè)外支出- 滯納金貸銀行存款 即可?
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