問(wèn)題已解決

某企業(yè)是增值稅一般納稅人，適用一般稅率13%，20x1年4月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)月初外購(gòu)貨物一批，支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額45萬(wàn)元，下旬因管理不善，造成該批貨物一部分損壞，經(jīng)核實(shí)造成10萬(wàn)損失;(2)外購(gòu)的動(dòng)力燃料支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額30萬(wàn)元，一部分用于應(yīng)稅項(xiàng)目，另一部分用于免稅項(xiàng)目，無(wú)法分開(kāi)核算; (3)銷售應(yīng)稅貨物取得不含增值稅銷售額900萬(wàn)元，銷售免稅貨物取得銷售額400萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/31 10:24
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)算過(guò)程如下 業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額45-10*13%=43.7 業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額30*9/13=20.77 本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是 43.7+20.77=64.47
2021 10/31 10:26
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