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實(shí)務(wù)
問題已解決
11月15日取得專票，但是在12月13日勾選認(rèn)證，這進(jìn)項(xiàng)抵扣的會(huì)計(jì)分錄處理是不是只能做在12月呢？而不是11月的會(huì)計(jì)分錄中呢？
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11月掛應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，12月轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
01/13 17:28
Betty 
01/13 20:22
老師，我11月做的是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，也生成了報(bào)表，并且在12月完稅，這需要再做賬務(wù)處理嗎？怎么調(diào)整
家權(quán)老師 
01/13 20:44
你在11月抵扣的，直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅就行。
家權(quán)老師
01/13 20:50
11月末計(jì)算出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
家權(quán)老師
01/13 20:51
12月交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸：銀行存款
Betty
01/13 21:06
我是12.13勾選認(rèn)證的，也是在11月的申報(bào)期內(nèi)，這屬于11月抵扣嗎？12月也完稅了。
Betty
01/13 21:57
也就是在所屬期11月，12月初勾選認(rèn)證的，我11月賬務(wù)分錄是直接做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，沒有做待認(rèn)證，這處理對(duì)嗎？
家權(quán)老師
01/13 22:04
是的，就是那樣處理就行
Betty
01/13 22:42
好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)！
家權(quán)老師
01/13 22:43
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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