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請(qǐng)教老師，財(cái)政撥款的單位需要退回以前年度的差旅應(yīng)該怎么做賬？ 報(bào)銷時(shí)的會(huì)計(jì)分錄見下圖，該年度已結(jié)轉(zhuǎn)盈余?？缒曛笥行枰嘶氐牟盥脩?yīng)該怎么做賬？
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財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：以前年度盈余調(diào)整（負(fù)數(shù)，退回金額），貸：其他應(yīng)收款 / 銀行存款等（相應(yīng)科目及負(fù)數(shù)金額）；若需調(diào)整盈余公積，借：以前年度盈余調(diào)整（余額），貸：盈余公積。預(yù)算會(huì)計(jì)：借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 年初余額調(diào)整（負(fù)數(shù)，退回金額），貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金等（負(fù)數(shù)，退回金額），盈余公積調(diào)整預(yù)算會(huì)計(jì)無需處理。
01/03 16:35
叁柒 
01/03 18:02
退回的差旅由職工轉(zhuǎn)到單位基本戶上，再由單位繳到國(guó)ku的。應(yīng)該怎么做賬呢
樸老師 
01/03 18:12
同學(xué)你好
看圖片上的
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