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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司剛成立，沒有收入，但有一些費(fèi)用產(chǎn)生了，進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)問月末進(jìn)項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？12月年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，那個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
01/03 15:15
m1533_82466 
01/03 16:05
11月我做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
m1533_82466
01/03 16:05
老師不做的話，11月的需要轉(zhuǎn)回嗎？
家權(quán)老師 
01/03 16:08
不需要轉(zhuǎn)回的，今年正常計(jì)提稅就行
m1533_82466
01/03 16:11
12月也這樣做會(huì)計(jì)分錄嗎？還需要做別的嗎？怎么計(jì)提稅？
家權(quán)老師
01/03 16:16
?月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
m1533_82466
01/03 16:19
老師，我沒有勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，也沒有銷項(xiàng)稅額。11月我把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)了?，F(xiàn)在要怎么處理呢？把11月的這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅的沖銷掉嗎？還是怎么做？
家權(quán)老師
01/03 16:23
11月那個(gè)不需要處理了。月份按我說的思路做賬就行
m1533_82466
01/03 16:27
應(yīng)交稅費(fèi)小于0，現(xiàn)在12月什么也不需要做嗎？
家權(quán)老師
01/03 16:27
是的，現(xiàn)在什么都不需要做就行
m1533_82466
01/03 16:29
可是11月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里了，我想12月跟11月統(tǒng)一，是把12月也轉(zhuǎn)了，還是把11月沖銷？
家權(quán)老師
01/03 16:33
不需要的，你以后月份正常結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈。不需要糾結(jié)那個(gè)余額
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