問題已解決

請問第二問怎么做?完全沒看懂

m271814766| 提問時間:01/05 20:38
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衛(wèi)老師
金牌答疑老師
職稱:金融碩士,會計師,稅務(wù)師
已解答1562個問題

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

在A國取得的所得抵免限額=70/(1-30%)×25%=25(萬元),已經(jīng)在A國繳納企業(yè)所得稅=70/(1-30%)×30%=30(萬元),超過了抵免限額,所以不需要在我國補稅;從B國取得所得的抵免限額=60/(1-20%)×25%=18.75(萬元),在B國繳納企業(yè)所得稅=60/(1-20%)×20%=15(萬元),小于抵免限額,所以需要在我國補繳企業(yè)所得稅=18.75-15=3.75(萬元)。


祝您學(xué)習(xí)愉快!

01/05 20:38
m271814766
01/06 13:33
除以(1-30%)是什么意思?有具體公式嗎?
衛(wèi)老師
01/06 15:30

親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

是稅收利潤換算為稅前利潤 題干中給出了A國的企業(yè)所得稅稅率為30%

稅后利潤÷(1-30%)

祝您學(xué)習(xí)愉快!

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