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問題已解決
：B公司在20×6年發(fā)現(xiàn)，20×4年公司多記一項管理用固定資產的折舊費用15萬元（重大錯誤），所得稅申報表中也扣除該項費用。假設20×4年適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。 編制其會計分錄
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
（1）補提折舊：
借：以前年度損益調整——調整管理費用 150 000
貸：累計折舊 150 000
?。?）調整應交所得稅：
借：應交稅費——應交所得稅 37 500
貸：以前年度損益調整——調整所得稅費用 37 500
（3）將“以前年度損益調整”科目余額轉入利潤分配：
借：利潤分配——未分配利潤 112 500
貸：以前年度損益調整 112 500
?。?）調整利潤分配有關數字：
借：盈余公積 16 875
貸：利潤分配——未分配利潤 16 875
祝您學習愉快！
04/19 11:21
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