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問題已解決
老師第一小題答案是通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，不是應(yīng)該在3月增值稅納稅義務(wù)就發(fā)生了嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不是的，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是4月。題目給出按規(guī)定該筆款項(xiàng)會在2023年4月底之前到賬，所以在4月計算增值稅。
在實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)時，通過借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）進(jìn)行核算。
祝您學(xué)習(xí)愉快！11/17 11:07
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