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老師，在所得稅一章中，計稅基礎=賬面價值-稅法允許抵扣的部分嗎
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您說的是負債的計稅基礎，資產的計稅基礎是指企業(yè)收回資產賬面價值過程中，計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可以自應稅經濟利益中抵扣的金額。資產的計稅基礎本質上就是稅收口徑的資產價值標準。
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08/19 11:46
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老師，這句話說的對嗎？債務擔保的預計負債稅法不是不允許抵扣嗎？賬面價值不是應該和計稅基礎一致嗎？
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計稅基礎等于賬面價值，B和D ,賬面可以抵扣，但稅法不能抵扣，計稅基礎怎么等于賬面呢？
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計稅基礎=賬面價值-未來期間允許抵扣的金額。這句話怎么理解
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截圖中資料二中。支付預計負債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
計提預計負債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
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提供債務擔保發(fā)生的支出稅法不允許稅前扣除，故預計負債的計稅基礎=賬面價值－未來可抵扣金額=賬面價值－0=賬面價值，所以其賬面價值與計稅基礎相等，不產生暫時性差異，-----------------------我想問下 稅法不允許稅前扣除 這句話是什么意思呢？是指計稅基礎未來不能扣的意思？
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