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我想問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題，就是為啥我同事，什么都懂，每個(gè)月需要做哪些，一般納稅人，我怎么容易迷糊

朋友您好，他在小公司上班，一個(gè)人全做了，其實(shí)財(cái)務(wù)就那么點(diǎn)事，您全盤(pán)做1個(gè)月也知道啦

是不是就是勾選發(fā)票，確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，然后做收入，做成本，做成本費(fèi)用，做稅，工資社保公積金這些，就沒(méi)了

是呀，您不也都知道么，最后還有財(cái)務(wù)報(bào)表

老師。是不是做每個(gè)月的賬也有順序，比如先做稅，然后收入成本費(fèi)用公積金社保個(gè)稅，就是這樣

聽(tīng)我同事說(shuō)的，按順序比較好

就是做分錄的時(shí)候，要有一個(gè)邏輯順序吧，比如按什么順序，編制什么分錄

您好，只有一個(gè)是有順序的，計(jì)提稅金及附加，這個(gè)要一月結(jié)果，在電子稅務(wù)局填數(shù)預(yù)申報(bào)一下，看多少金額，計(jì)提后再結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)，其他沒(méi)有順序的，都是賬套里，月末一起計(jì)算利潤(rùn)

預(yù)申報(bào)啥意思呢

您好，就是大概填好數(shù)字看下多少稅金，還不正式申報(bào)，有些數(shù)據(jù)還沒(méi)有出來(lái)

還是沒(méi)有聽(tīng)懂

哦哦，就是附加稅印花稅等我們不知道要計(jì)提多少，把這些在電子稅務(wù)局填一下就出來(lái)準(zhǔn)確數(shù)，按這個(gè)金額來(lái)計(jì)提

做什么需要繳納印花稅呢？

您好，印花稅多著呢 印花稅實(shí)行比例稅率，分為5檔，具體總結(jié)見(jiàn)表： 稅率適用稅目 0.1%1.倉(cāng)儲(chǔ)合同；2.租賃合同；3.保管合同；4.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同；5.證券交易。 0.025%營(yíng)業(yè)/資金賬簿 0.03%1.買(mǎi)賣(mài)合同；2.承攬合同；3.建設(shè)工程合同；4.運(yùn)輸合同；5.技術(shù)合同；6.商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)據(jù)。 0.05%除上述第6外的“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)” 0.005%1.借款合同；2.融資租賃合同。

只要簽一個(gè)買(mǎi)賣(mài)合同，就要繳納印花稅，對(duì)嗎？

您好，是的， 合同如果是寫(xiě)明的未稅和稅，就是按未稅申報(bào)，如果沒(méi)有分開(kāi)就是按含稅來(lái)申報(bào)，不過(guò)這是書(shū)上寫(xiě)的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來(lái)申報(bào)的，因?yàn)槎悇?wù)不來(lái)看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來(lái)和我們的印花稅申報(bào)表來(lái)比對(duì)的。 比如買(mǎi)賣(mài)合同0.03%是收入貸方累計(jì)+原材料或庫(kù)存商品借方累計(jì)，保險(xiǎn)合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-保險(xiǎn)費(fèi)取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-租賃費(fèi)取數(shù)

就是正常的買(mǎi)賣(mài)合同就是看庫(kù)存商品跟那個(gè)收入計(jì)算嗎

您好，是的，稅務(wù)局不會(huì)去看合同的

問(wèn)題是看庫(kù)存商品的余額跟收入的余額嗎

您好，當(dāng)然不是，是發(fā)生額， 買(mǎi)賣(mài)合同0.03%是收入貸方累計(jì)+原材料或庫(kù)存商品借方累計(jì)