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老師，請問公司賣房產(chǎn)應(yīng)該是賣價減掉成本的差額為營業(yè)外收入，為什么固定資產(chǎn)清理里面是用賣價減掉凈值減掉稅費(fèi)后的金額為營業(yè)外收入，那就是累計折舊的部分也要交企業(yè)所得稅嗎？
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累計折舊的部分不需要交所得稅的呀。
2024 12/27 17:39
84785040 
2024 12/27 17:46
老師，我房產(chǎn)原值40萬，累計折舊35萬，年末凈值5萬，賣了60萬，稅費(fèi)8萬。
借 固定資產(chǎn)清理 5萬
累計折舊35萬
貸 固定資產(chǎn)40萬
稅費(fèi)：借 固定資產(chǎn)清理 8萬
貸 應(yīng)交稅費(fèi)8萬
借 銀行存款60萬
貸 固定資產(chǎn)清理 60萬
借 固定資產(chǎn)清理 47萬（60?凈值5-稅費(fèi)8）
貸 營業(yè)外收入47萬
這樣對嗎？
宋生老師 
2024 12/27 17:47
你好，對的，就是這樣的。
84785040
2024 12/27 17:48
可是我的售價和成本的差額是20萬，不是應(yīng)該20萬為營業(yè)外收入嗎
宋生老師
2024 12/27 17:48
你好，不是的，是你的剩余價值與你的賣價之間的差異。
84785040
2024 12/27 17:49
那我要按照47萬交企業(yè)所得稅嗎
宋生老師
2024 12/27 17:49
你好，是的，就是這樣子理解。
84785040
2024 12/27 17:53
我可以理解為累計折舊是已經(jīng)抵扣我往年的成本了，現(xiàn)在交企業(yè)所得稅就必須補(bǔ)上去嗎？
宋生老師
2024 12/27 17:54
你好。不是的，是因為你賣的太高了呀。你賣的高了，賺的錢并不是因為之前的折舊。
84785040
2024 12/27 17:59
是按凈值去算，理解了，謝謝老師
宋生老師
2024 12/27 18:01
你好，不用客氣的了。
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