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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問一下，申報(bào)企業(yè)所得稅當(dāng)中的營業(yè)成本，如果涉及到營業(yè)外收入，是否需要減掉，就像如圖1本來利潤總額減掉收入，營業(yè)成本應(yīng)該為：50883.57元（考慮了營業(yè)外收入），2、但是用友賬做出來，管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用，營業(yè)成本為51,960.51，這樣收入-營業(yè)成本就和利潤總額不對了（沒考慮營業(yè)外收入）
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不需要的，他就是按照利潤表一樣名稱的營業(yè)成本超過來就可以了。
2023 10/17 14:06
玲老師 
2023 10/17 14:06
不要考慮說收入減成本不等于利潤總額，不要考慮這個關(guān)系，他不參與計(jì)算。
84784996 
2023 10/17 14:08
因?yàn)槲覀兪亲稍児韭铮蜎]有營業(yè)成本，所以就是抄費(fèi)用嘛，所以是管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用就可以了嗎？
84784996
2023 10/17 14:08
這樣我們計(jì)算企業(yè)所得稅的利潤總額的數(shù)額就是多了，后面年報(bào)會減掉嗎？
玲老師
2023 10/17 14:10
成本是按實(shí)際根據(jù)你利潤表一樣名稱的填寫就行了，不填寫費(fèi)用。
84784996
2023 10/17 14:11
之前我們都是按費(fèi)用填寫的誒
84784996
2023 10/17 14:12
難道是直接填寫0就可以了嗎
玲老師
2023 10/17 14:15
因?yàn)槟阗~務(wù)處理做的不對，你賬上沒做成成本，你報(bào)稅肯定不能填寫成本。然后填寫費(fèi)用也是錯誤的。
84784996
2023 10/17 14:15
好的，知道了，謝謝您
84784996
2023 10/17 14:15
那后面年申報(bào)，營業(yè)外收入應(yīng)該是會調(diào)減的吧
玲老師
2023 10/17 14:18
營業(yè)外收入具體是哪方面的？
84784996
2023 10/17 14:19
因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，有重疾險退費(fèi)，還有一個滿足沒到達(dá)稅額抵稅
玲老師
2023 10/17 14:26
和咱所得稅申報(bào)這個有關(guān)系嗎？
84784996
2023 10/17 14:27
沒有關(guān)系，但是，不是申報(bào)企業(yè)所得稅每年匯算清繳都會調(diào)增調(diào)減嗎
玲老師
2023 10/17 14:30
You稅務(wù)有稅務(wù)和會計(jì)差異的需要調(diào)整。
84784996
2023 10/17 14:31
這就是后面匯算清繳的時候的事情了嗎？
玲老師
2023 10/17 14:34
需要匯算清繳才調(diào)整稅快差異，平時不處理的。平時這就是正常做賬。
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