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問題已解決
老師，有張項目驗收專家費發(fā)票14000，包含3個項目，上個月付款時借：合同履約成本 貸：銀行，發(fā)票沒收到。本來是收到發(fā)票把合同履約成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本-項目中，但是上個月被我結(jié)轉(zhuǎn)掉了，這個月收到發(fā)票只有2000沒有結(jié)轉(zhuǎn)，和發(fā)票上的金額14000對不上，不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)了，是要沖減再結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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正確的成本是多少？
12/25 13:25
84785039 
12/25 13:33
成本是14000（9000%2b3000%2b2000），我結(jié)轉(zhuǎn)了成本12000在沒有收到發(fā)票時，這個月收到發(fā)票，余下2000沒有轉(zhuǎn)，發(fā)票是14000，只有2000沒有結(jié)轉(zhuǎn)，那和發(fā)票上的金額對不上
郭老師 
12/25 13:35
借應(yīng)付賬款借主營業(yè)務(wù)成本-12000
借主營業(yè)務(wù)成本借應(yīng)付賬款14000
84785039
12/25 13:43
借：合同履約成本 14000 貸：銀行存款14000、借：主營業(yè)務(wù)成本 12000 貸：合同履約成本12000。上個月是這樣做的。這個月收到發(fā)票了才能把第二筆分錄做了，我提前做了，是要沖減第二筆分錄再確認(rèn)嗎
郭老師
12/25 13:46
那你現(xiàn)在直接借主營業(yè)務(wù)成本貸合同履約成本2000。
84785039
12/25 13:47
那發(fā)票上14000，就只做2000的分錄，對不上啊
郭老師
12/25 13:49
你之前已經(jīng)做了12000，現(xiàn)在少做了2000，不是嗎？你的合同履約成本借方余額是2000。
郭老師
12/25 13:49
對不上的，你就上面的分?jǐn)?shù)不變，金額是負(fù)數(shù)，然后再重新做
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