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·32023年度某企業(yè)會計報表上的利潤總額為300萬元，收入總額為3000萬元，該企業(yè)2023年度其他情況下·(1)發(fā)生公益性贈支出為38萬元?！?2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用為30萬元（已計入管理費用），定稅法規(guī)定研發(fā)費用可實行100%加計扣除政、·(3)發(fā)生業(yè)招費25萬元，已列入當期費用?！?4)發(fā)生廣告費150萬元，已列入當期費用?！?5)發(fā)生適反交通法規(guī)的罰款2.8萬元，·已知，該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，·要求：·(1)計算該企業(yè)2023年度對各項需調(diào)整項目的調(diào)整額?！?2)計算該企業(yè)2023年度應(yīng)納稅所得額。*(3)計算該企業(yè)2023年度應(yīng)納所得稅稅額
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第一個公益性捐贈允許抵扣的是300×12%等于36，你需要納稅調(diào)增2萬。
第二個允許加計扣除30萬
第三個需要納稅調(diào)增。25-15=10
2024 12/25 11:54
郭老師 
2024 12/25 11:54
廣告宣傳費可以全部抵扣
第5個納稅調(diào)增2.8。
郭老師
2024 12/25 11:55
300+2-30+10+2.8=
284.8調(diào)整之后的利潤是這些。
郭老師
2024 12/25 11:55
如果是小型微利企業(yè)，284.8×5%，
如果不考慮優(yōu)惠政策，284.8×25%。
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