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老師人力資源5%差額計稅的會計分錄是什么 小規(guī)模納稅人 如何申報增值稅 企業(yè)所得稅是全額填報收入還是差額填報收入
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅）
2、支付工資、社保費及公積金
借：應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保費及公積金（個人部分）
3、結轉工資
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
4、差額減除
借：應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅）
貸：主營業(yè)務成本
2024 12/25 03:08
郭老師 
2024 12/25 03:11
小規(guī)模附表2
第十列填寫成本價稅合計
13列填寫收入的價稅合計
所得稅全額填寫收入
郭老師
2024 12/25 03:14
表2是附列資料的
寫錯了
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