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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師：職工教育經(jīng)費(fèi)。 正常分錄是，借 費(fèi)用 借 進(jìn)項(xiàng) 貸 應(yīng)付職工薪酬。但是同事說(shuō)應(yīng)付職工薪酬里面有進(jìn)項(xiàng)稅看著不對(duì)。說(shuō)是進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的不用放到應(yīng)付職工薪酬。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)是可以抵扣的哦，同事看到的一般是正常發(fā)給員工的工資， 這個(gè)是申報(bào)個(gè)稅，沒(méi)有發(fā)票的，所以不多見(jiàn)
2024 12/24 18:10
84785035 
2024 12/24 18:19
借：銷售費(fèi)用 792
貸：應(yīng)付職工薪酬 792
借：應(yīng)付職工薪酬792
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 7.92
貸方：其他應(yīng)付款 800
84785035
2024 12/24 18:19
同事說(shuō)這樣寫分錄，說(shuō)是應(yīng)付職工薪酬貸方不含進(jìn)項(xiàng)稅。
廖君老師 
2024 12/24 18:24
哦哦，同事這個(gè)也有道理，把應(yīng)付職工薪酬?做小
84785035
2024 12/24 19:11
請(qǐng)問(wèn)老師，應(yīng)付職工薪酬貸方可以含進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
廖君老師
2024 12/24 19:13
您好，可以的，比喻用公司的產(chǎn)品發(fā)福利，這是含著銷項(xiàng)稅的，這個(gè)好處是福利做大了，上市公司的報(bào)表好持
2.外購(gòu)產(chǎn)品用于福利，進(jìn)項(xiàng)不能抵，必須是含?稅入應(yīng)付職工薪酬貸方
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