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問(wèn)題已解決
你好，請(qǐng)問(wèn)我們作為出口生產(chǎn)企業(yè)，在報(bào)關(guān)900，運(yùn)保費(fèi)100時(shí)，第一步我?guī)?wù)處理：借：應(yīng)收帳款1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900 其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi)100 第二步在收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票95時(shí)：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 95 貸：銀行存款95 ，請(qǐng)問(wèn)老師 我第一步中，其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi)100，該如何消除？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
運(yùn)保費(fèi)100，你們是代收代付的對(duì)嗎？
2024 12/24 14:33
84785017 
2024 12/24 14:35
是的，老師
小菲老師 
2024 12/24 14:36
同學(xué)，你好
那你不能做費(fèi)用
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 95 貸：銀行存款95
應(yīng)該是
借：其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi) 95 貸：銀行存款95
84785017
2024 12/24 14:41
最后，年終時(shí)，可能這也存在差異，該如何調(diào)整喃？
小菲老師
2024 12/24 14:47
同學(xué)，你好
這個(gè)運(yùn)保費(fèi)差異，對(duì)方會(huì)多退少補(bǔ)嗎？
84785017
2024 12/24 14:57
老師。不得的
小菲老師
2024 12/24 14:59
同學(xué)，你好
那就是差異你們承擔(dān)。
如果你們少付，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，多付，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出（也可以計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用）
84785017
2024 12/24 15:24
請(qǐng)問(wèn)這筆需要申報(bào)增值稅么？
小菲老師
2024 12/24 15:26
同學(xué)，你好
差異不需要申報(bào)增值稅
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