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開了發(fā)票，還沒有收到貨款。暫估入賬?？梢詥?？
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您好，沒有收到貨款，計入應收賬款就可以
2024 12/24 13:52
劉艷紅老師 
2024 12/24 13:52
您說的暫估入賬是什么意思
84784982 
2024 12/24 14:16
就是先不交稅
劉艷紅老師
2024 12/24 14:18
開了票，可以先入賬，這個不暫估了，是收到發(fā)票了
84784982
2024 12/24 15:17
我今天開出一張普票給客戶去請款，因為也沒收到款，就要季報了，我怎么樣暫估入賬不交稅呢？
劉艷紅老師
2024 12/24 15:24
這個是確認收入了
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
這種開了票，就要交稅的，收入是不能暫估的
劉艷紅老師
2024 12/24 15:24
你說的這種是暫估成本，少交企業(yè)所得稅
84784982
2024 12/24 21:09
暫估成本的分錄怎么做？
劉艷紅老師
2024 12/24 21:15
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款-暫估
84784982
2024 12/24 21:17
不是要先入庫再結轉成本嗎？
劉艷紅老師
2024 12/24 21:19
你現(xiàn)在是要暫估成本，還是暫估庫存商品了？
84784982
2024 12/24 21:21
我現(xiàn)在是銷售一個商品，但是這個商品庫存沒有貨的。我要去暫估入庫才能銷售
84784982
2024 12/24 21:21
暫估成本和暫估庫存商品不都是一樣的嗎？
劉艷紅老師
2024 12/24 21:27
這個看情況的，如果你們是先收到商品，沒有收到發(fā)票，就是計入庫存商品，如果是服務類的，直接暫估成本
84784982
2024 12/24 21:30
我現(xiàn)在是商品和發(fā)票都沒有收到，客戶需要發(fā)票，我就先把發(fā)票開給了客戶
84784982
2024 12/24 21:31
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款-暫估 這筆分錄是服務類的暫估入庫嗎？
劉艷紅老師
2024 12/24 22:03
那你就先暫估一個成本吧，到時收到發(fā)票再沖賬
84784982
2024 12/24 22:10
借：庫存商品
貸：應付賬款-暫估？？這樣嗎？收到發(fā)票再沖賬
劉艷紅老師
2024 12/24 22:24
是的，這個就是這樣做的，但你要結轉了，才會產生成本，才能抵扣企稅
84784982
2024 12/24 22:48
結轉成本就是：借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 等下個月發(fā)票到了，這筆分錄需要沖賬嗎？還是只需要沖借：庫存商品
貸：應付賬款-暫估 沖這一筆分錄就可以了？
劉艷紅老師
2024 12/24 23:23
收到發(fā)票沖成本的分錄就可以了
借：以前年度損益調整-
貸：應付賬款-暫估-
然后再做正數分錄就可以了
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