免費(fèi)問(wèn)答

當(dāng)計(jì)算出 11 月應(yīng)確認(rèn)的采暖費(fèi)收入（攤銷）時(shí)： 借：應(yīng)收賬款（或預(yù)收賬款，如果之前有預(yù)收情況）59,602.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 59,602.5 當(dāng) 11 月開(kāi)票收入大于應(yīng)確認(rèn)的攤銷收入時(shí)，假設(shè)開(kāi)票收入為 X 元（X > 59,602.5），超出部分為 (X - 59,602.5) 元： 如果之前有預(yù)收賬款： 借：預(yù)收賬款 (X - 59,602.5) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (X - 59,602.5) 如果沒(méi)有預(yù)收賬款，而是直接開(kāi)票導(dǎo)致多計(jì)收入（這種情況可能需要檢查是否存在錯(cuò)誤開(kāi)票等情況）： 借：應(yīng)收賬款（紅字）(X - 59,602.5) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）(X - 59,602.5) 這里用紅字分錄表示沖減多計(jì)的收入。 在第一種情況（有預(yù)收賬款）下，當(dāng)開(kāi)票金額大于應(yīng)確認(rèn)的攤銷收入時(shí)，實(shí)際上是把之前預(yù)收的部分轉(zhuǎn)為收入。 在第二種情況（無(wú)預(yù)收賬款）下，開(kāi)票金額大于應(yīng)確認(rèn)的攤銷收入可能是開(kāi)票錯(cuò)誤等原因?qū)е碌?，需要沖減多計(jì)的收入。實(shí)際操作中，需要進(jìn)一步核實(shí)開(kāi)票金額大于攤銷收入的原因，以確保會(huì)計(jì)處理的準(zhǔn)確性。