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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：請(qǐng)問，勞務(wù)派遣行業(yè)，差額征收，差額開票，開的是普通電子發(fā)票，5%稅率產(chǎn)生的稅額是正常申報(bào)繳稅嗎？還是差額征收開的普通發(fā)票的差額發(fā)票不用繳稅?。?/p>
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，差額征收開的普通發(fā)票的差額發(fā)票不用繳稅，也就是只有服務(wù)費(fèi)部分才才增值稅的，給員工交的工資社保部分是不用交增值稅的
2024 11/29 17:57
84785010 
2024 11/29 22:36
老師：普通發(fā)票的差額發(fā)票不用繳稅？開具的普通差額發(fā)票里面，也是含工資社保和服務(wù)費(fèi)的，只是總額扣除工資社保以后的金額，也就是服務(wù)費(fèi)按5%稅率差額開具的稅點(diǎn)。
廖君老師 
2024 11/29 22:39
您好，差額部分要繳稅的，我們一般人開的普和專一樣交稅，但是普票對(duì)方是抵扣不了的，
84785010
2024 11/29 22:42
老師，那就是勞務(wù)派遣行業(yè)，一般納稅人差額征收，無論差額開具的發(fā)票是普票還是專票，只要是開出來的服務(wù)費(fèi)金額對(duì)應(yīng)的稅點(diǎn)，都是要交增值稅的。只是專票對(duì)應(yīng)的稅點(diǎn)客戶可以抵扣，普票對(duì)應(yīng)的服務(wù)費(fèi)的稅點(diǎn)對(duì)方無法抵扣，但我們自己都要繳稅。
廖君老師
2024 11/29 22:44
您好， 是 的，就是這么理解的
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