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社保個人部分和單位部分都是單位承擔(dān)了，怎么做計提繳納分錄
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個人社保加在工資計提
比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔(dān)。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金／銀行存款5970
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
貸：銀行存款30
11/27 14:16
84784999 
11/27 14:47
你這說的太官方了吧
家權(quán)老師 
11/27 14:51
這個不是官方的，是全部的相關(guān)流程，怕你看不懂，把每個步驟都寫出來了。要把每個步驟都吃透，不然，你永遠(yuǎn)都沒法做相關(guān)的賬
84784999
11/27 14:54
個人社保為啥加在工資，不能做福利嗎
家權(quán)老師
11/27 14:56
因為那個是個人承擔(dān)的，你作為福利發(fā)放，就不能稅前扣除。要想稅前扣除的就得在工資里邊體現(xiàn)。而且不管是按工資還是按福利，都得交個稅
84784999
11/27 14:57
單位＋個人直接計提到管理費用可以嗎
84784999
11/27 14:58
就是都做管理費用和應(yīng)付職工薪酬
家權(quán)老師
11/27 14:58
不可以的，前邊說了原因的哈，除非你不想稅前扣除個人部分福利
84784999
11/27 14:59
好的，明白了。
84784999
11/27 15:01
那這樣的話，比如工資4500，個人部分503.26，工資做5003.26，然后社保正常計提繳納對嗎
家權(quán)老師
11/27 15:12
是的，就是那個意思的哈
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