免費問答

調(diào)賬的話 應(yīng)交稅費余額 跟待認(rèn)證的余額 不對 那需要怎么調(diào)呀？

您好，具體原因呢？查明差異原因 （1）發(fā)票未認(rèn)證情況：如果存在發(fā)票未認(rèn)證但已計入待認(rèn)證進項稅的情況，那么需要對這些發(fā)票進行認(rèn)證操作。認(rèn)證后，做分錄：借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費 - 待認(rèn)證進項稅額。 （2）記賬錯誤情況：多記待認(rèn)證進項稅額：若發(fā)現(xiàn)多記了待認(rèn)證進項稅額，比如多記了金額為 X 元，應(yīng)編制紅字沖銷分錄：借：應(yīng)交稅費 - 待認(rèn)證進項稅額 - X，貸：對應(yīng)科目（如相關(guān)資產(chǎn)或費用等，取決于原來錯誤分錄對應(yīng)的科目） - X。 少記待認(rèn)證進項稅額：如果是少記了，假設(shè)少記金額為 Y 元，則補記分錄：借：應(yīng)交稅費 - 待認(rèn)證進項稅額 Y，貸：對應(yīng)科目 Y。 然后調(diào)整后核對：完成調(diào)整后，重新核對 “應(yīng)交稅費 - 待認(rèn)證進項稅額” 和 “應(yīng)交稅費” 相關(guān)科目的余額?？梢酝ㄟ^重新梳理未認(rèn)證發(fā)票清單，計算出理論上的待認(rèn)證進項稅額余額，并與調(diào)整后的賬簿余額進行對比，確保余額準(zhǔn)確。