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老師，房地產開發(fā)企業(yè)的還沒有交房，企業(yè)所得稅沒有填寫收入和成本，請問稅金及附加填寫在所得稅季報和匯算清繳那一欄？
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你好，這個是季度申報的時候不需要填。
2024 11/26 15:11
宋生老師 
2024 11/26 15:12
匯算清繳的時候填入主表第三行。
84784997 
2024 11/26 15:41
老師，2021年度沒有計提附加稅，就是說沒有計入稅金及附加，如果我現(xiàn)在計提2022年度的附加稅，借以前年度損益調整，貸應交稅費附加稅，是不去需要把這個金額填入2022年度匯算清繳主表第三行？不需要填寫其他表格吧？
宋生老師
2024 11/26 15:42
你好，是的，就是你說的這樣做。
84784997
2024 11/26 15:43
主表是指A100000表格，用不用填寫A105010表格？
宋生老師
2024 11/26 15:44
你好，你說的這個業(yè)務不涉及這張表。
84784997
2024 11/26 15:52
老師，我公司是房地產開發(fā)企業(yè)，上面的報表更改是在預售階段的，實際發(fā)生在2022年未計提的稅金及附加雖然計入了今年以前年度損益調整，但是不需要填寫到A105010表格的第25行嗎？
宋生老師
2024 11/26 15:52
你好其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用
你說的是這個嗎？
84784997
2024 11/26 15:55
不是。是2022年因預交增值稅而產生附加稅沒有計提稅金及附加，所以現(xiàn)在計入以前年度損益調整并修改2022年度匯算清繳報表，修改一：主表第三行。就是不知道用不用修改A105010中的25行？
宋生老師
2024 11/26 15:57
你好，是的這個是需要填的
84784997
2024 11/26 16:01
所以是需要修改匯算清繳二張報表，A10000第三行和A105010第25行，對嗎？其他不需要修改。
宋生老師
2024 11/26 16:01
你好，是的，就是這樣子理解。
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