00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人?：提供勞務(wù)派遣服務(wù)的一般納稅人企業(yè)，可以選擇差額納稅。具體計(jì)算方式為：以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅? 老師能舉個(gè)例子說一下嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
假設(shè)某勞務(wù)派遣一般納稅人企業(yè)取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 100 萬元，代付員工工資 40 萬元、福利 5 萬元、社保 10 萬元、住房公積金 5 萬元，扣除項(xiàng)目金額共 60 萬元。
銷售額 = 100 - 60 = 40 萬元。
增值稅應(yīng)納稅額 = 40×5% = 2 萬元。
2024 11/19 15:16
84784993 
2024 11/19 15:32
這個(gè)發(fā)票里的扣除額是啥意思，我都不知道他后面的稅費(fèi)是怎么算的
84784993
2024 11/19 15:33
老師幫忙看看
樸老師 
2024 11/19 15:36
意思就是差額納稅的
發(fā)票的不含稅收入減去這個(gè)扣除額然后再除以（1+5%）*5%算出來就是增值稅稅額
樸老師
2024 11/19 15:37
這個(gè)扣除額就是開票方的成本
84784993
2024 11/19 15:38
扣除額是不是就是他的成本？
樸老師
2024 11/19 15:38
對(duì)的
就是開票方的成本
84784993
2024 11/19 15:41
哦哦，所以我們交稅是按發(fā)票上的那個(gè)稅額交稅的？
樸老師
2024 11/19 15:43
同學(xué)你好
是這樣理解的
84784993
2024 11/19 15:46
扣除額的成本在賬上怎么提現(xiàn)呢，他只是在發(fā)票里備注了一下
樸老師
2024 11/19 15:48
這個(gè)和你們沒關(guān)系
你按發(fā)票價(jià)稅合計(jì)付款就可以了
只是開票方的成本
84784993
2024 11/19 15:51
老師我用你說的“差額納稅的 發(fā)票的不含稅收入減去這個(gè)扣除額然后再除以（1+5%）*5%算出來就是增值稅稅額”算下是9.07么，不是發(fā)票上的9.52
84784993
2024 11/19 15:52
老師，我現(xiàn)在就是開票方，我不知道我同事怎么做的
樸老師
2024 11/19 15:53
確實(shí)應(yīng)該是9.07
但是他這個(gè)是按價(jià)稅合計(jì)18804-18604=200然后200/（1+5%）*5%
這樣算的呢
閱讀 165
描述你的問題，直接向老師提問
1423
意見反饋
