免費問答

設(shè)置會計賬戶 資產(chǎn)類賬戶：包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款（如物業(yè)費欠繳）、預(yù)付賬款（如預(yù)付的維修費用）、固定資產(chǎn)（如物業(yè)管理設(shè)備）等。 負(fù)債類賬戶：包括應(yīng)付賬款（如外包服務(wù)費用未支付）、預(yù)收賬款（如預(yù)收的物業(yè)費）等。 共同類賬戶：用于核算與業(yè)主之間的結(jié)算業(yè)務(wù)，如物業(yè)費收入、代收款項等。 所有者權(quán)益類賬戶：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。 成本類賬戶：物業(yè)服務(wù)成本、公共維修基金等。 損益類賬戶：主營業(yè)務(wù)收入（如物業(yè)費收入）、其他業(yè)務(wù)收入（如廣告費、場地租賃費）、主營業(yè)務(wù)成本（如人工成本、物料消耗）、營業(yè)稅金及附加、管理費用（如管理人員工資、辦公費用）、財務(wù)費用（如利息支出）等。 二、日常業(yè)務(wù)處理 物業(yè)費收繳：收到物業(yè)費時，借記“銀行存款”或“現(xiàn)金”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”。若物業(yè)費逾期未收，則借記“應(yīng)收賬款”。 服務(wù)成本支出：支付員工工資、維修費用等時，借記“主營業(yè)務(wù)成本”或相關(guān)費用科目，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”。 代收代繳費用：如代收水電費、燃?xì)赓M等，收到時借記“銀行存款”，貸記“其他應(yīng)付款”；支付給供應(yīng)商時，借記“其他應(yīng)付款”，貸記“銀行存款”。 公共維修基金管理：收到維修基金時，借記“銀行存款”，貸記“代管基金”；使用維修基金進(jìn)行維修時，借記“物業(yè)服務(wù)成本”，貸記“銀行存款”。 稅費處理：根據(jù)稅法規(guī)定計算并繳納各項稅費，如增值稅、企業(yè)所得稅等。 三、月末結(jié)轉(zhuǎn) 收入結(jié)轉(zhuǎn)：將主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)入本年利潤科目。 成本費用結(jié)轉(zhuǎn)：將主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用等轉(zhuǎn)入本年利潤科目。 利潤分配：根據(jù)公司章程和股東會決議進(jìn)行利潤分配，包括提取盈余公積、向投資者分配利潤等